Анализ финансового состояния должника при банкротстве

Банкротство — достаточно длительная и непростая юридическая процедура. Перед тем, как списать долги, гражданин должен пройти несколько этапов процесса, в том числе анализ финансового состояния неплательщика. 

Основная цель последнего — объективно оценить материальные возможности физического лица. Проведение анализа регламентировано Федеральным законом Российской Федерации от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности» (ст. 70), направлено на определение способности или невозможности восстановления платежеспособности гражданина, а также для выяснения причин появления признаков несостоятельности. Методы финансового анализа специалистом утверждены Постановлением Правительства РФ от 25 июня 2003 г. номер 367.

Рассмотрим в статье, что такое анализ финансового состояния при процедуре банкротства, кто и зачем его проводит, какие существуют требования к отчету и другие особенности.

Кто дает оценку финансовому состоянию физического лица

Анализ банкротства физлица предполагает сбор и проверку сведений обо всех доходах и расходах неплательщика. Это один из этапов судебного производства, в конце которого финансовый управляющий представляет отчет о проделанной работе. В его задачу входит составление максимально объективной картины о должнике.

Сведения управленцу предоставляют:

• неплательщик;

• кредиторы;

• финансовые и коммерческие организации;

• госструктуры.

Управляющий придерживается обобщенному регламенту действий. Практически все финуправляющие в своей работе опираются на правила материального анализа организаций, учитывая характер статуса физлица.

В финансовую проверку входит:

• изучение документов;

• запросы в госорганы и коммерческие структуры;

• исследование сделок на предмет законности;

• проведение анализа собранной информации.

Проведение анализа финансового положения должника

Так, в начале своего анализа финуправляющий составляет список имущества и обязательств заемщика.

Для этого он:

1. Опрашивает должника. После того, как пройдет первое судебное заседание по банкротству, неплательщик обязан предоставить список всего принадлежащего ему имущества. Управляющий проанализирует перечень активов и включит их конкурсное производство, исключив из него собственность с исполнительским иммунитетом (например, единственное жилье). Если должник получает социальные выплаты и пособия, он должен предупредить об этом финуправляющего: предоставить счет, сумму, которая не подлежит изъятию при банкротстве. 

2. Запрашивает документы у кредиторов. Специалист может потребовать по запросу у банков и микрофинансовых организаций справки об отсутствии задолженности, кредитные договоры, выписки со счетов и др. Это дает возможность оценить обоснованность требований и исключить ошибки. Также ФУ делает запрос в Бюро кредитных историй. Налоговая служба и сотрудники ЖКХ предоставляют управляющему справку о состоянии лицевых счетов (платежам за коммунальные услуги, налоги). 

3. Направляет запросы в госреестры и госструктуры. Случается, что должники пытаются скрыть свои активы от управленца. Поэтому, чтобы проверить сведения, ФУ формирует запросы в ГАИ, Росреестр, ГИМС и другие инстанции. 

Следующий этап: определение текущего финансового состояния должника. На этой стадии управляющий анализирует доходы и расходы гражданина. 

Для этого он:

1. Изучает доходы заемщика (заработок, пенсионные и социальные  выплаты, стипендию, наследство и др.).

2. Анализирует расходы должника (траты на ЖКХ, покупку продуктов, одежду и т.д.). 

Обратите внимание: при проверке финансового состояния гражданина арбитражный управляющий учитывает экономическое состояние в регионе: уровень цен, средний размер заработной платы, иные факторы. 

После сопоставления затрат и дохода заемщика управляющий формирует вывод о возможности реструктуризации долга:

• Если после всех расходов на нужды неплательщика остаются денежные средства и их хватает на выполнение финансовых обязательств, финуправляющий утверждает план реструктуризации. 

• Если доходы гражданина не могут покрыть долг, его признают банкротом, активы собственника реализуют на торгах. 

Кроме того, при анализе финансового положения должника проверяют совершенные им сделки (например, продажу квартиры, дарение) за 3 последних года. Недобросовестные физлица намеренно переписывают собственность на родственников перед процедурой признания человека несостоятельным. Если сделка негативно повлияла на финансовые интересы кредиторов, управляющий её аннулирует.

Отчет по результатам финансового анализа (приложение)

Формирование отчета — это заключительный этап финансовой оценки, который основывается на изученных документах, сделках и другой информации. По результату анализа решают, какие действия предпринимать далее. 

Документ по результатам финансового анализа должен включать такие сведения:

• ФИО должника;

• номер дела;

• информацию о финансовом управляющем;

• методики работы;

• оценку платежеспособности должника;

• проверку доходов и расходов;

• список сделок за предшествующие 3 года;

• выводы по исследованиям.

Управляющий подтверждает отчет подписью.

Тонкости, о которых необходимо знать банкротам

Если вы думаете, что анализ финансового состояния в процедуре банкротства необходим только финансовому управляющему, взыскателям и арбитражному суду, это не совсем так. В первую очередь к оценке должен подготовиться сам должник, поскольку от этого зависит, будет ли утверждена процедура реструктуризации обязательств или реализация торгов.

Факты, о которых нужно знать:

1. Рекомендуем оставаться добросовестным гражданином и не скрывать активы от финупавляющего. В любом случае специалист сделает запросы во все госорганы и коммерческие структуры, проанализирует сделки за последние 3 года. Именно так он выяснит, какие объекты собственности вы не представили в описи, а также узнает о факте сокрытия сделок.

2. Не стоит распродавать имущество перед процедурой списания долгов. Если вы продали авто или дом в момент, когда уже появились признаки неплатежеспособности, и вырученные средства не внесли на погашение задолженности, ваша сделка будет оспорена. 

3. Дарение активов перед процедурой — еще один аргумент, который доказывает сомнительность сделки. Не рекомендуем делать дорогостоящие подарки в виде жилья или автомобиля, если планируете банкротиться. 

Важно: подготовьтесь к процессу признания гражданина несостоятельным заранее. Финуправляющий будет тщательно проводить анализ вашего финансового состояния. При этом нужно подобрать надежную юридическую компанию, которая поможет успешно завершить процедуру банкротства и списать долги. 

Для разработки стратегии выхода из долговой ямы рекомендуем обратиться к экспертам компании «Технология банкротства». На первой бесплатной консультации наши юристы оценят сложность дела, изучат сделки за последние 3 года, и, что важно, дадут ответ, если ли шанс списать долги, сколько времени займёт процедура в вашей ситуации. 

Позвоните нам по телефону или напишите на электронную почту. Также вы можете заказать звонок на сайте компании.